Риски дробления бизнеса

Дробление бизнеса — это создание нескольких формально независимых юридических лиц с целью ухода от налогообложения или искусственного занижения налоговой нагрузки. Несмотря на внешнюю правомерность такой схемы, в Беларуси она всё чаще становится объектом контроля со стороны налоговых органов. Чтобы не попасть под подозрение и не понести финансовые, юридические и репутационные потери, важно понимать: как действовать законно, прозрачно и эффективно.

Почему важно избегать схем дробления?

Налоговые органы Республики Беларусь уделяют повышенное внимание бизнесу, в котором:

• компании работают с одними и теми же клиентами и контрагентами;
• управляются одними и теми же лицами;
• ведут однотипную деятельность и взаимозависимы;
• используют общее имущество, сотрудников и ресурсы.

В таких случаях действия бизнеса могут быть расценены как обход налогового законодательства, что влечёт за собой доначисление налогов, пени, штрафов и даже уголовную ответственность (ст. 243 УК РБ).

Как выстроить бизнес без риска квалификации как дробления?

Самый надёжный способ избежать претензий — это прозрачная юридическая структура бизнеса, наличие разумной экономической цели при создании каждого юридического лица и отсутствие признаков формального «клонирования».

Рекомендуется:

• Сформировать разные виды деятельности для каждой компании. Например, одна компания оказывает консалтинговые услуги, другая — логистику, третья — занимается производством.
• Оформить отдельные помещения, трудовые ресурсы, оборудование и контракты на каждую юридическую единицу.
• Установить раздельный управленческий и финансовый контроль: разные директора, отдельные счета, независимая бухгалтерия.
• Убедиться, что между компаниями есть реальные рыночные отношения, а сделки подтверждаются коммерческой целесообразностью.

Как можно использовать альтернативы дроблению?

Чтобы оптимизировать налоги и при этом не нарушать закон, можно:

• Применять допустимые налоговые режимы: упрощённая система налогообложения, налоговые льготы по видам деятельности, специальные режимы для экспорта.
• Внедрять функциональную диверсификацию внутри одной компании — создавать обособленные подразделения, филиалы с разными направлениями бизнеса, но без нарушения структуры налогообложения.
• Использовать гибкие формы договорных отношений: договоры подряда, аутсорсинг, франчайзинг, субаренда и т.д., если они обоснованы и не создают иллюзию независимости между формально разными юрлицами.

Почему стоит вовлекать юристов и налоговых консультантов?

Профессиональное сопровождение позволяет на старте оценить риски и разработать безопасную модель управления. Юристы проводят:

• аудит корпоративной структуры;
• анализ налоговой нагрузки и схем работы;
• подготовку обоснований экономической цели.

Также они разрабатывают внутренние регламенты и инструкции, которые показывают налоговым органам, что компании действуют независимо и имеют экономическое обоснование своей деятельности.

В практике ООО «Экономические споры» было множество кейсов, когда клиенты приходили с уже сложившимися структурами, вызывающими сомнения у налоговой. Мы помогли:

• реорганизовать бизнес в холдинговую модель, распределив функции между юридическими лицами на основе фактической деятельности;
• обосновать необходимость существования каждой структуры документально и экономически;
• предотвратить доначисления налогов на миллионы рублей благодаря заблаговременной правовой проработке.

Практическая рекомендация

Если у вас в группе компаний более двух юрлиц с одинаковой деятельностью, общими директорами или персоналом — это сигнал. Проведите независимую правовую экспертизу. Лучше сейчас устранить потенциальные риски, чем объяснять налоговой, почему ваш бизнес не является схемой уклонения от налогов. А если вы уже столкнулись с такими рисками, то обращение к юристам поможет минимизировать их последствия на самой ранней стадии.

В чём наше преимущество?

ООО «Экономические споры» — одна из немногих юридических компаний в Беларуси, которая сочетает судебную практику, налоговую экспертизу и международный опыт. Наша команда:

• включает более 10 юристов со стажем от 15 до 25 лет;
• имеет более 1500 успешных клиентов и взысканных или сохранённых более 1,5 млрд рублей;
• свободно владеет английским и польским языками;
• сотрудничает с партнёрами в более чем 40 странах мира;
• работает под руководством Сергея Белявского — арбитра МАС при БелТПП, экс-судьи, автора 5 книг и 1200+ статей.

Мы знаем, как безопасно выстроить бизнес, не рискуя попасть под дробление. И главное — делаем это профессионально и в срок.

Хотите убедиться, что ваша структура безопасна? Оставьте заявку на консультацию на сайте и мы поможем выстроить ваш бизнес прозрачно и без рисков.